Whatsapp button

¿QUÉ TOMAR EN CUENTA AL PREPARAR EL PRESUPUESTO ANUAL DE TU EMPRESA?

Creado por Equipo Editorial Éxito Empresarial / 2021-10-21
¿QUÉ TOMAR EN CUENTA AL PREPARAR EL PRESUPUESTO ANUAL DE TU EMPRESA?

Entramos al último trimestre del año, y con ello, una de las actividades más relevantes se hace presente, ¡y esta es la elaboración del presupuesto anual para 2022!

Una de las principales causas por las que las empresas se han ido haciendo más sensibles a la necesidad de información financiera es que deben convivir con otras organizaciones en un entorno que se encuentra en cambio permanente.

La necesidad de adaptarse a estos cambios provoca que las empresas requieran de una gran cantidad de información oportuna, confiable y continua que les permita planificar, controlar y gestionar eficientemente y si es necesario adecuar las estructuras organizacionales a los cambios con el fin de planear y controlar de mejor forma.

En este sentido se hacen necesarios sistemas y procesos de generación de información de calidad que ayuden para guiar acciones y tomar decisiones en beneficio de lograr objetivos del negocio.

 Recordando el concepto del presupuesto

El presupuesto es la expresión financiera del plan operativo de una empresa por un periodo de tiempo determinado, generalmente un año. 

Aspectos básicos 

Existen una serie de factores a tomar en cuenta: 

• El presupuesto debes de elaborarlo con el nivel de detalle suficiente para que te permita su seguimiento en el futuro. Pero más allá del cálculo de desviaciones, el objetivo es analizar las mismas para que puedas tomar adecuadas acciones correctivas.

• La cultura de la empresa debe permitir una identificación entre presupuestos y objetivos con la toma de decisiones, de manera que cada responsable pueda gestionar su presupuesto y tener la convicción de que los resultados obtenidos son fruto de su gestión y no de decisiones ajenas o impuestas.

• No existe nada más desalentador en un equipo que verse en la tesitura de tener que cumplir un presupuesto en cuya elaboración no ha tenido ninguna participación. Para evitar estos problemas hay que combinar la participación con un liderazgo sólido que garantice el cumplimento de los objetivos de tu empresa.

Qué tomar en cuenta para elaborar tu presupuesto 

La elaboración del presupuesto implica a toda la empresa, aun así, la responsabilidad corresponde a la máxima autoridad financiera de la empresa.

El presupuesto debe ser suficientemente detallado para hacer un seguimiento posterior, de modo que permita conocer cómo, cuándo y dónde se producen desviaciones entre lo presupuestado y lo real.

Debes tener en cuenta los siguientes factores externos en la elaboración de tu presupuesto: 

• Situación del mercado. 

• Normativa legal que pueda afectar fijación de precios, productos, etc. 

• Análisis de perspectivas de futuro en función de los objetivos definidos en el plan estratégico y lo ocurrido en el pasado ejercicio, esto para determinar un escenario más ajustado a la realidad de la empresa. 

En la elaboración del presupuesto anual es aconsejable considerar escenarios posibles con proyecciones optimistas (sin echar las campanas al vuelo), normales y pesimistas.

Cada área debe conocer los objetivos incluidos en el presupuesto, tanto los propios del área como los generales de la empresa. Dicho aspecto adquiere mayor relevancia cuando el sistema de retribuciones incorpora una gratificación o bono vinculada al logro de los objetivos, de acuerdo con reglas y mecánicas claras, establecidas y comunicadas.

presupuesto anual, finanzas, empresas, ventas, gastos,

Pasos específicos

1. Contar con un plan estratégico y metas organizacionales definidas.

Antes de iniciar con la elaboración de un presupuesto es importante que te detengas a realizar algunas acciones que pueden hacer toda la diferencia para lograr implementar esta práctica de manera exitosa:

a) Establece las metas financieras de tu empresa.

        Fijas metas específicas, medibles y realistas aportarán a tu presupuesto un objetivo real e importante y servirá como motivación para llevarlo a cabo. 

b) Analiza las tendencias en tus ingresos y gastos de años anteriores.

        Es fundamental que éstas estén basadas en información real con la que cuentes en tu empresa, es útil que observes cuánto ha sido el gasto promedio en cada categoría y así              como las ventas.

c) Determina montos límites para cada categoría de gastos.

Estima el porcentaje de tus ingresos que idealmente quieres gastar en cada categoría antes de elaborar el presupuesto, este ejercicio te servirá mucho para priorizar y tener una visión más completa del destino de tus ingresos y lo que puede aportar para la consecución de tus objetivos empresariales.

2. Pronosticar ventas o ingresos

Para determinar este número es fundamental que tomes en cuenta algunos factores que influyen en el mismo como son:

a) Demanda estimada del producto o servicio.

b) Mercado meta.

c) Competencia directa e indirecta.

d) Precio promedio de mercado del producto y/o servicio.

e) Capacidad de producción.

La meta del pronóstico de ventas es realizar la estimación lo mejor posible tomando como base la información que se tiene actualmente, de esta manera estarás asegurando que tu proyección está lo más ajustada posible a la realidad, esto es de gran importancia ya que sobre este dato es que se toman decisiones en distintas áreas desde la producción, compra de materia prima hasta contrataciones de personal.

3. Presupuestar gastos (costos fijos y variables)

Es importante contar con herramientas que permitan tener el control y seguimiento sobre las inversiones realizadas y las salidas de dinero, es por eso que el presupuesto de gastos toma importancia. 

De esta manera podrás detallar cada uno de los gastos y disponer de tus recursos de la manera más eficiente, para estimarlo es esencial que consideres los siguientes puntos:

a) Gastos generales.

Divididos por fijos (agua, luz, nómina etc) y variables (costos de venta, gastos administrativos). Es conveniente identificarlos por departamento para tener una visión completa de qué se gasta en cada una de las áreas.

b) Proyectos planeados.

En los que se tiene contemplado realizar inversiones, sean del tamaño que sean.

c) Imprevistos.

Es crucial contar con un monto determinado para algún gasto no considerado que pueda surgir durante la operación, esto puede ser la diferencia entre la solvencia de un negocio o un gran problema de liquidez.

Este presupuesto por lo general se debe realizar de manera anual, sin embargo, es fundamental que esté detallado de manera mensual para poder monitorear y controlar los gastos de manera más eficiente, esto con el fin de priorizar y evaluar los efectos que generan a la empresa.

4. Pronosticar el flujo de efectivo

El flujo de efectivo proyectado es una herramienta básica para la gestión financiera, con ella se planifica el uso más eficiente del efectivo con que cuenta tu empresa buscando mantener saldos cercanos a las necesidades de dinero que requiere la empresa para su correcta operación. 

Esta planeación ayuda a evitar que se ponga en peligro el cumplimiento de las obligaciones de la organización hacia sus proveedores, acreedores y personal o que, por el contrario, exista efectivo ocioso que no esté generando ganancia alguna.

5. Programar revisiones periódicas de seguimiento

Realizar el proceso de revisión del presupuesto es examinar el actual y comparar los montos estimados con el gasto y/o ingreso real que se tuvo. Si existen partidas que constantemente resultan fuera de presupuesto para perjuicio de la empresa deberán ser evaluadas de nuevo y revisadas de manera individual.

Para que tu negocio esté bien gestionado deben de realizarse continuamente las revisiones en un ciclo de mejora continua buscando siempre la mayor rentabilidad sin disminuir la calidad de los productos o servicios ofrecidos por la empresa.

6. Tomar acciones respecto a las variaciones de resultados vs presupuesto

Es importante cuando se detecta alguna desviación que se lleven a cabo las acciones pertinentes para corregir e identificar las áreas de la empresa que no están siendo eficientes en el manejo de los recursos asignados, determinar prioridades y realizar los ajustes que sean necesarios para que se cumplan en tiempo y forma.

Incluso es válido que se evalúen de nuevo las políticas de gastos o las estimaciones de ventas para corroborar que se está presupuestando de la manera correcta en base a objetivos específicos, realistas, medibles y alcanzables en el periodo de tiempo determinado.

 



DESPIDETE DEL PAJARITO
DESPIDETE DEL PAJARITO

De ahora en adelante, Twitter ya no será lo mismo

Leer Más
DISTINGUEN A JORGE CAMPOS POR SU APORTACION A LA INDUSTRIA DE LA MODA DEPORTIVA MUNDIAL
DISTINGUEN A JORGE CAMPOS POR SU APORTACION A LA INDUSTRIA DE LA MODA DEPORTIVA MUNDIAL

Recibe homenaje en Francia

Leer Más
¿QUÉ TANTO ES NEGOCIO LA INDUSTRIA WELLNESS?
¿QUÉ TANTO ES NEGOCIO LA INDUSTRIA WELLNESS?

En México se pronostica cuadruplicar el valor de la industria wellness para el año 2030

Leer Más

CLUB EMPRESARIAL

Recibe descuentos, promociones y beneficios especiales para nuestra comunidad empresarial al registrarte con nosotros.
Forma parte de nuestra COMUNIDAD EMPRESARIAL
Información y ventas: rp@exitoempresarial.com.mx

Síguenos en